«Κυνήγι» στις τραπεζικές κάρτες που έχουν εκδοθεί στο εξωτερικό αλλά χρησιμοποιούνται στην Ελλάδα ετοιμάζεται να εξαπολύσει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων. Πρόκειται για μια στρατηγική επιλογή, τουλάχιστον σε ό,τι αφορά εκείνες που χρησιμοποιούνται με μεγάλη συχνότητα, ούτως ώστε να αποκαλυφθούν υποθέσεις φοροδιαφυγής.
Ως εκ τούτου, αναμένεται να επιχειρηθεί ένας πρώτος έλεγχος, αναζητώντας τις περιπτώσεις εκείνες όπου οι κάτοχοί τους δηλώνουν φορολογικοί κάτοικοι αλλοδαπής, αλλά ταυτόχρονα εμφανίζονται για παράδειγμα να κάνουν χρήση σημαντικών ποσών μέσω των καρτών τους στην Ελλάδα για διάστημα που υπερβαίνει τους έξι μήνες. Η συχνότητα των κινήσεων, το ύψος των δαπανών μέσω καρτών και η εμφάνιση πληρωμών για διάστημα που υπερβαίνει τους έξι μήνες, θα συνθέσουν μια αρχική λίστα ελέγχου.
Οι διασταυρώσεις θα ξεκινήσουν να τρέχουν πιλοτικά εντός των επόμενων ημερών και στόχος είναι να ολοκληρωθούν άμεσα, ώστε εντός του πρώτου εξαμήνου τα ευρήματα, εφόσον προκύψουν, να οδηγήσουν σε διενέργεια στοχευμένων ελέγχων.
Οι φορολογικοί κάτοικοι αλλοδαπής θα πρέπει να γνωρίζουν ότι φορολογούνται στην Ελλάδα μόνο για το εισόδημα που προκύπτει στην Ελλάδα και αποκτάται μέσα σε προηγούμενο της δήλωσης φορολογικό έτος. Κατά συνέπεια, δε δικαιούνται αφορολόγητο όριο και κατά συνέπεια δεν προσκομίζουν αποδείξεις δαπανών.
Φυσικά, οι ίδιοι θα πρέπει να δηλώσουν την αλλαγή φορολογικής τους κατοικίας., καθότι διαφορετικά φορολογείται ένας κάτοικος Ελλάδος και διαφορετικό ένας Έλληνας που είναι όμως κάτοικος εξωτερικού.
Από εκεί και πέρα, τα τεκμήρια διαβίωσης δεν εφαρμόζονται για φυσικά πρόσωπα που έχουν τη φορολογική τους κατοικία στο εξωτερικό. Επίσης δεν εφαρμόζονται οι δαπάνες απόκτησης περιουσιακών στοιχείων , προκειμένου για φυσικά πρόσωπα που έχουν τη φορολογική τους κατοικία στην αλλοδαπή, εφόσον δεν αποκτούν εισόδημα στην Ελλάδα.
